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[其他] 国际货运代理业营业税税改(12月7日税务开会后更新)

现在我们货代还是有扣额法的,我的理解是1,货代11年开出旧版发票或12年外地开的货代发票(专管员意思手上11年成本发票在12月底全部进成本),2,12年收到退回11年开出营业税发票,3,收到小规模发票(专管员讲的扣额法),不过讲法各一呀。我反正到时报表扣额法能抵税,报表通过,就好了,有些问题问专管员也等于白问。.

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我也扣额法,事实上,将来换单、码头操作费用,估计拿不到增票的(专用发票)。我也统统扣额法@@@@.

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我了解到的虹口的税金新的计算方式如下:

一般纳税人  开票价款:10万  税金:6000  价税合计:106000
成本票:
收到增值税发票: 价款:4万 税金:2400 价税合计:42400
小规模发票:3万
外地发票:2万
一般纳税人应交税金:(10万-3万/1.06-2万/1.06)*0.06-2400

小规模纳税人:
开票金额:10万
成本票:
增值税专用发票:价税合计42400
小规模:3万
外地:2万
小规模应交税金:(10万-42400-3万-2万)/1.03*0.03.

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LZ, 谢谢你! 另, 我再想请教下, 几家车队都想把12月做的运输费用发票,在2月先开给我们.这样我们12月的抵扣就会多出来了. 而到1月之后, 抵扣费用又不足. 这样的问题, 其他货代是否有遇到? 对我们是否有利?.

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回复 87楼joanna25_3 的帖子

昨天去开会,特地问了一下形式发票怎么抵扣,说是全额抵扣呢;又问他们那收入如何确定,说是1月份培训申报表的时候再讲。感觉就是一团混乱啊。另外,还说旧版的冠名发票还可以开呢,有三个月的过渡期,但是专管员又说1月份必须开增票,又困惑了。.

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.....

我们是小规模货代公司,1月份没几天就碰到了几种情况了:
1.收到一般纳税人货代公司的发票,还是老发票(冠名发票),开票日期是1月份的。(他们说可以继续用,不是说一般纳税人1月份开始必须开增票了吗?)。
2.收到一般纳税人货代公司的发票,冠名发票,开票日期是12月份的。(他们说老发票只能开12月份的)
3.开给一般纳税人,因为我们只能开老发票,有的公司要求开12月份的日期,如果开1月份的日期,就不接受老发票,有的公司却没这种要求,照样接受的。
现在被搞的糊里糊涂的。.

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收到通知,说申报表有变化,重新培训.

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如果把增值税专用发票开给非一般纳税人,到底有什么风险?
从简便考虑,我想对所有客户都开增值税专用发票,省的区分了。
但又担心,会有什么税务风险。.

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我们以前有开给小规模的专用发票,结果发票被退回并要求开普通发票,也不知税务是否有这个规定——小规模不能收取专用发票?.

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回复 104楼安宝妈妈 的帖子

旧版发票,我们12月也多出来很多,到1月就按扣额法,类似收到外地货代发票做法,折成不含税成本和进项税,就是麻烦点,当然税率上稍微吃亏点,差一点点,就是做帐时每次要折算进项税,另外对于一般纳税人货代,1.1日以后开票日期,我成本发票只收专用发票,让他们晚点开,从他们角度讲旧版发票税率也是6%,做帐还折算销项税也麻烦的。.

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回复 108楼JOEY729 的帖子

这个也是我想的,区分麻烦,再说我们没有接口,每次倒进业务系统发票号还要手写进去,我是问过专管员,她说没问题,但我还是吃不准,从103楼计算来看,是没有影响。

[ 本帖最后由 Littlewang99 于 2012-1-11 09:39 编辑 ].

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回复 110楼Littlewang99 的帖子

谢谢你的回复.今天又遇到问题了. 购买的增票, 居然是万元限额的. 今天立刻再去申请, 也要一周的流程. 再想请教下, 现有发票可以先用起来, 即开1万元以下金额. 等批准了10万元的, 再开10万元的, 应该没问题吧?.

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回复 112楼安宝妈妈 的帖子

没问题,但你的万元限额问题我也碰到,我特地去税务所,专管员讲二个月以后大厅申请10万元版,(好像这事和她无关的)你可以一周以后就搞定,蛮好了,你是虹口税务的吗?我们专管员就是浆糊一个,网上认证还是我今天电话她,她才说去她那里领表格,.

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我们专管说,2012年1月开始,不能再收货运代理发票(针对对方是一般纳税人的情况),只能收专用发票.
但,我们好几家代理都只开货代发票,不肯开专用发票,说他们的税务局同意的,说有3个月的缓冲期.

到底现在能不能收货运代理发票阿?.

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为了这个旧版发票的事情,我们公司操作来财务室吵死了。

后来,再问专管员,说是可以用旧版发票,用到3月份。

除了大的船公司很牛,不愿意提供增值税发票,一般我们财务都要求对方提供增票的。否则,到3月份以后肯定还要混乱的。。。

最近忙的恨不得把脚也用上呀。。。.

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回复 115楼joanna25_3 的帖子

是啊。。我们都要求对方提供增票。可业务收到很多老发票。而且有些公司是因为财务的开票接口还没做好,所以不愿意开增票。宁愿开老票。

我现在是能收增票就收,不能收,就只好睁一只眼闭一只眼了。.

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再次问专管员,现在原则上说是收增票,但旧版也能开,所以旧的发票还能用,到3月底结束,算是缓冲期,船公司肯定开旧版发票,他们还在和税务搞呢。.

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引用:
原帖由 Littlewang99 于 2012-1-14 08:52 发表 \"\"
再次问专管员,现在原则上说是收增票,但旧版也能开,所以旧的发票还能用,到3月底结束,算是缓冲期,船公司肯定开旧版发票,他们还在和税务搞呢。
我们是虹口的,专管员和所长都咬定旧票不能开了,现在这几天我们财务快要死人了,发票堆积如山,到现在还没有开出来,航天信息狮子大开口,做接口1台机器4万,我们有3台机器,要12万,而且最早要到4月才能轮到我们,可不可以到国家税务总局投诉啊。.

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为了开发票事宜,我也专门问了我们的税务专管员,旧的发票不能开,如果要开1月份的发票,一定要开增票,而为了要买这个增票,先要报税,而我又为了这个报税,从3号开始上班到现在还没有休息过, .

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回复 118楼qiuqiuma 的帖子

我也是虹口的,自己琢磨其实开旧版和增票,对开票来说是一样的都按6%缴税,关键是客户和同行接收发票否?肯定有货代还开旧版发票的,我也收到12年开票日期的旧版发票了。.

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回复 119楼莹莹宝贝 的帖子

你是货代吗?我们货代买新发票只要零抄税抄好,然后去税务大厅零申报就好了,和12月营业税申报无关的呀?.

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引用:
原帖由 Littlewang99 于 2012-1-14 17:08 发表 \"\"
我也是虹口的,自己琢磨其实开旧版和增票,对开票来说是一样的都按6%缴税,关键是客户和同行接收发票否?肯定有货代还开旧版发票的,我也收到12年开票日期的旧版发票了。
是的,实际上很简单,开旧票交增值税就可以了,为什么要弄得那么复杂。.

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求教: 船代差额征税审核是按照货代吗? 专管员也不太清楚(因为我们这个所里原来没有这类企业),现在网上电子申报表要审核标记扣减除项目金额明细表, 专管员提供三个项目:货运代理; 代理报关;无船承运人, 说差额征税只有这三项比较贴近船代业务性质,问到底应该归哪项啊????有船舶代理企业吗? 能解释一下吗???.

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回复 121楼Littlewang99 的帖子

是货代,但不是虹口的.

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对于差额征税的收到普票后会计分录如何处理啊.

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有没有小规模货代公司已经在申请一般纳税人资格的?.

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引用:
原帖由 face 于 2011-12-27 16:45 发表 \"\"
我了解到的虹口的税金新的计算方式如下:

一般纳税人  开票价款:10万  税金:6000  价税合计:106000
成本票:
收到增值税发票: 价款:4万 税金:2400 价税合计:42400
小规模发票:3万
外地发票:2万  ...
想请教一下,按照上面的算法,10万不是重复交税了吗?.

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回复 126楼pineapple 的帖子

申请一般纳税人,进去了就出不来了。
好是要好好核算到底是小规模合算还是一般合算.

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引用:
原帖由 joanna25_3 于 2012-1-20 08:42 发表 \"\"
申请一般纳税人,进去了就出不来了。
好是要好好核算到底是小规模合算还是一般合算
有什么利弊吗?.

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回复 128楼joanna25_3 的帖子

小规模不能开增票,只能去税务局代开,这点太麻烦了。现在很多同行的货代公司都说只收增票。.

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引用:
原帖由 pineapple 于 2012-1-19 12:37 发表 \"\"
有没有小规模货代公司已经在申请一般纳税人资格的?
我们当时是直接从营业税改为增值税一般纳税人的?实际税负上是小规模合算,考虑到业务上的竞争能力申请了一般纳税人.

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回复 118楼qiuqiuma 的帖子

你们可以去买个金蝶软件,9800/套,据朋友说,好用.

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回复 132楼侯豆豆妈 的帖子

我们公司是法国人公司,财务系统全球必须统一,不能随便换的,现在找到一家正在商谈,最快2月份能做好,谢天谢地,我实在受不了了,收到许多退票,客户税务登记证号提供错误,地址提供错误,都要红冲跑税务局,还有你这个月申报表做了吗,据虹口区税务局说附表三需要明细的,又说可以导入,专管员说要发个表格,但是到现在没有消息,怎么做,几百条信息难道真的要一票一票输入,这个税务局脑子有病的,专门不做人事。.

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问申报表软件公司要,我是电话他们,对方发我邮件的,但也是一票票输入,只不过以后可平时陆续输入罢了!.

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引用:
原帖由 Littlewang99 于 2012-2-5 08:20 发表 \"\"
问申报表软件公司要,我是电话他们,对方发我邮件的,但也是一票票输入,只不过以后可平时陆续输入罢了!
谢谢,我明天就打电话给羽嘉公司,一票票输我到不怕,我们公司可以导出EXCEL格式的,我还听说浦东有很多公司还在用旧票,这个虹口区就是不肯松口。.

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回复 126楼pineapple 的帖子

其实是小规模合算,就是如果对方要求开增票就有点麻烦,且税率低,为了减少麻烦,老板要求申请一般纳税人,已经批下来了,快的很。.

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回复 135楼qiuqiuma 的帖子

你也是虹口的啊?抱抱。虹口的口径最紧了。.

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同志们,打单费呢?30元/张,你们是一票一票输的吗?有简便方法吗?.

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请教了解的BBMM,商检费是定额发票,今天专管员说不可以按照普通发票抵扣,问下有碰到过这个情况的吗,有的话帮忙回答下.

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