公司被查出来申报的计税工资总额比报表的计税工资总额低，后来补缴了差额部分的个税，请问应该怎么做凭证？记在今年还是要做在以前年度损益调整科目？.

啊？你申报的工资数字是多少，报表就要是多少，社保也要根据报表数字交多少。否则税务或者社保来查，一查就查出来了，很傻的。
你现在社保是根据申报工资还是报表工资缴纳的？社保罚款据说罚起来时比较厉害的！

补缴部分：个人做其他应收款
          企业做以前年度损益调整
如果有罚款，还要做营业外支出-行政罚款

最后还要结转利润分配-未分配利润

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2009-10-27 21:25 编辑 ].

谢谢，明白了.

请问：如企业进以前年度损益调整科目后，计算今年企业所得税时，是不是不能减除此项目的？.

既然调整的是以前年度损益调整，故名思意调整的是“利润分配-未分配利润”，这跟今年的企业所得税有什么关系呢？.

因为补交的个调税是单位替个人交的，计算税额时是按不含税收入计算的，补交的税额最后是调整“利润分配-未分配利润”的，但我想是否还应调减去年的企业所得税，去年的企业所得税呢已清算了，自己瞎想是否可以在交今年所得税是可以调减，格我哪能操作？请教教我吧！.

个人所得税时单位代扣代缴的，跟公司的利润没有关系！扣得是个人的，单位代为缴纳，这根本不影响公司上一年的未分配利润！为什么要调减去年的企业所得税？.

我们是单位交的，不从职工工资中扣的。.

你可以上财税网上查一下！个人所得税是公司代扣代缴项目！不能入公司费用！.