终于平了，谢谢。.

别客气，在这种时候都希望可以有个人帮着一起看看，然后到专管员那里一次过关，心情就放松了。祝你一次性成功哦。.

您说到大家心里去了，非常感谢，您真是个热心人，.

别客气，大家都是同行，而且财务这样的专业性很强，政策更新那么快，做财务的真的是一项与时俱进的工作，大家共同出主意，渡难关，会很轻松，而且我也是旺网的受益者，尽自己的力给大家帮点小忙应该的。.

有谁知道吗？外高桥申报资料上地点在二市场，我只知道老的二市场现在变成海关了，新的二市场在什么呢？.

请教：如果有不交金的员工工资，也是全额扣除吗，我们也是外高桥的，以前是不允许的。.

如果要补交税的税，是不是直接要打好税单交掉的。.

不是的，先收进报表，等到扣金额的时候大概是汇算清缴结束，去年07年度的清缴最后补缴税金我公司扣款日是08年的5月27日，所以只要不忘记，不急着先把钱存入纳税户，等专管员认可后，别忘了这笔钱要留在户头上，到时候被扣除不会说没有钱还要再通知有点麻烦。.

上次外高桥举办的汇算清缴会议没去，请问谁有汇算清缴的资料受理清单，发给我一份，谢谢了.

引用:

原帖由 小波的妈妈 于 2009-4-20 17:38 发表
你好，关联方报表他们根本不看只需要你填报就好，我是把区内的都算在国内销售中，关联或非关联的填。最主要看主要的清缴报表，如果有退税的还要多复印一份，这次因为我之前给专管员打过电话，他才在电话里告诉我，这 ...

我也是外高桥的,请教下,我们08年的财政补贴,是直接就可以按你说的做法做进免税收入呢还是要先得到专管员同意才能这么做?.

还是和专管员确认一下吧。这样比较好，如果直接就报了会不会他觉得你的消息太灵通了。.

引用:

原帖由 小波的妈妈 于 2009-4-21 15:02 发表
还是和专管员确认一下吧。这样比较好，如果直接就报了会不会他觉得你的消息太灵通了。

不好意思,我再问一下,现在专管员人都找不到,是所有企业财政补贴都可以扣除的,还是你们的金额比较大呀,因为我们退的金额不大,现在也不知道到底该怎么做..

我和专管员沟通下来就是财政补贴仅是今年可以税前列支，但是也是外高桥保税区企业。如果金额不大的话，先做调减部分吧，等到直接清缴时再当场沟通，如果他说不行那么马上电脑转出，在市场里都提供电脑修改的，如果OK就一次过，但愿你能顺利通过。.

引用:

原帖由 小波的妈妈 于 2009-4-21 16:33 发表
我和专管员沟通下来就是财政补贴仅是今年可以税前列支，但是也是外高桥保税区企业。如果金额不大的话，先做调减部分吧，等到直接清缴时再当场沟通，如果他说不行那么马上电脑转出，在市场里都提供电脑修改的，如果OK ...

非常感谢!.

我是事务所的，听有客户讲，已和税务局沟通过，人事外包的，你就提供全年代理公司开给你们的收据及付款凭证，但好象薪金制度还是要的，据说今年时间来不及，所以税务对于工资还没有明细的规则，明年则可能会和社保及综保、个税挂钩，有制约机制出台，呵呵，我是听静安的客户讲的，道听途说，也不一准的。.

谢谢你拉！帮了我个大忙了！.

引用:

原帖由 小波的妈妈 于 2009-4-21 16:33 发表
我和专管员沟通下来就是财政补贴仅是今年可以税前列支，但是也是外高桥保税区企业。如果金额不大的话，先做调减部分吧，等到直接清缴时再当场沟通，如果他说不行那么马上电脑转出，在市场里都提供电脑修改的，如果OK ...

昨天去过了，一次搞定，今天看了财政补贴的事情又打电话去了，说是不可以的，也就死心了。.

恭喜过关，也不知道你是哪个区的，外高桥的这次是有内部政策不对外的，其他区的就不清楚了。.

我是浦东张江的.

怪不得了，这次估计外高桥的企业因受金融危机的影响都希望在税务政策上能有所优惠，再加上今年的工资薪金余额要转增应纳所得额，所以造成了不但没有优惠反而变本加厉的增加了企业的负担，所以得到了反对的呼声估计很高，因此税务部门临时决定把补贴收入这块划到税前列支了。不然都不愿意在外高桥注册了，区外办公还要注册分公司，在区内还要租房子才行，企业的成本这么高还不就是看中在那里的优惠政策嘛。.

就是呀，我们也是区外办公注册分公司，在区内租房子的，08年的税率是18%，今年的要20%，再下去也看不见优惠了。.

有没有浦东新区的小型微利企业呀？
我们开会说5%的小型微利税收优惠填在附表五第34行，2%的过渡期优惠填在附表五（二）的第二十行。问题是第三十四行根本就不能填的吗，是不是只能像50#楼所说的7%填在一起啊，急啊！有知道的告诉一下哦.

请问一下，在附表五二里按主表应纳税*7%，我们实际08年按18%来减半征收的，实际免税金额是25-9%=16%,所以我在这里也不平。想问一下你们公司免税率是多少呀？.

引用:

原帖由 卡卡MM 于 2009-4-22 10:22 发表
有没有浦东新区的小型微利企业呀？
我们开会说5%的小型微利税收优惠填在附表五第34行，2%的过渡期优惠填在附表五（二）的第二十行。问题是第三十四行根本就不能填的吗，是不是只能像50#楼所说的7%填在一起啊，急啊！ ...

要在附表５（２）第２０栏其他里填２％．然后金额自动会跳到附表５的第３７栏，小型微利税收优惠填在附表五第34行，当你把附表５最后几栏都填自动会跳出数字的

[ 本帖最后由 interest_fl 于 2009-4-22 12:45 编辑 ].

我们是外高桥的，是浦东过渡期。是按18%征收的。.

谢谢！我34行还是没有自动显示唉，附表5的37行没有问题，从附表5（2）里自动调过来了，34行不能自行填制，也没有附表填，还不能自己填进去，急死我了
您指的附表5最后几栏是不是45行到48行？就是人数啥的？.

引用:

原帖由 interest_fl 于 2009-4-22 12:43 发表

要在附表５（２）第２０栏其他里填２％．然后金额自动会跳到附表５的第３７栏，小型微利税收优惠填在附表五第34行，当你把附表５最后几栏都填自动会跳出数字的

会议说两项可以复选，我怎么在纳税人基本信息里无法操作，所以在纳税人基本信息里如果选择小型微利企业，附表５的第３７栏就跳不出附表５（２）第２０栏其他里填２％的数据，24行的到自动计算出来拉，能告诉我怎么办？.

搞定了，总算找到专管员问了，被嘲笑语文没有学好，48行要选“是”，我看都没看清楚选了“否”
谢谢，谢谢！.

刚刚把这个7%的优惠搞定，你试试这样
基本信息表里，除了选择小型微利企业外，在最下面“享受过渡期税收优惠——浦东”一栏里选择“是”，这样附表五（2）里第二十行你自行填好后（2%），会显示校对是否正确，也会自动跳到附表五里的37行.

谢谢，我也搞好了。.

财政补贴能税前抵扣吗，以前专管员好像特地讲要缴税金的。.

是呀，以前都要算收入的，仅限今年的外高桥保税区企业内部口径，各个区域不同所以也就不好说了，以专管员说的为准吧，因为毕竟他们是首先清楚政策的，这次我在德勤开会时，请了税务局的领导来，有人问她退税的问题，她说不回答，但是有风险。所以估计各个区不同，把握的政策就有所差异吧。.

但是我们还在第三年的减半期内，实际按9%来交税的，所以我按主表第25行*7%的话免税金额就不对了。你们是按18%全额征收的吗？.

请问，我们公司是普陀区的，小型微利企业是不是要等到批准后才能按照20%征收所得税啊？那汇算清缴的报表上还是按照25%来填写吗？.

是不是应该将主表25行*（25%-9%）的数填入附表五（2）14行。然后基本信息中享受过渡期税收优惠-浦东为“否”，基本信息中减免税选为050400过渡期税收优惠，估计可以了。
因为我们也是二免三减半，附表五（2）20行总是不通过。
仔细研究了专管员的提示，觉得上述操作应该对。附表五（2）14行是二免三减半，20行是享受18%的，享受了14行就不会享受20行优惠了。.

原来是这样呀，14行是填二免三减半的，怪不得20行老是不对，那是不是像我公司只要在14行里填写今年免税的金额就可以了，20行其他就不用填写了。.

你试试看，我试了一下，觉得可以的，这样，20行检查通过了。.

今天在外边开会，明天回公司再试试了，谢谢了.

引用:

原帖由 卡卡MM 于 2009-4-22 14:07 发表
搞定了，总算找到专管员问了，被嘲笑语文没有学好，48行要选“是”，我看都没看清楚选了“否”
谢谢，谢谢！

呵呵，我也犯了这个错误.

引用:

原帖由 家有馋宝宝 于 2009-4-22 18:07 发表
是不是应该将主表25行*（25%-9%）的数填入附表五（2）14行。然后基本信息中享受过渡期税收优惠-浦东为“否”，基本信息中减免税选为050400过渡期税收优惠，估计可以了。
因为我们也是二免三减半，附表五（2）20行总 ...

二免三减半的优惠政策是当时注册时定的吗，那里呢知道自己是不是享受这个政策呢？.

生产性企业可以享受的，去年10月重新申请了一遍。税务局应该会通知你的.

引用:

原帖由 小波的妈妈 于 2009-4-21 16:33 发表
我和专管员沟通下来就是财政补贴仅是今年可以税前列支，但是也是外高桥保税区企业。如果金额不大的话，先做调减部分吧，等到直接清缴时再当场沟通，如果他说不行那么马上电脑转出，在市场里都提供电脑修改的，如果OK ...

我昨天去了，问专管员财政收入能否调减，他说这个事不宣传，但也让我过了，但又说以后说不定哪天又要翻帐，税务来查说不定还要补出来什么的。索性不让减也就算了，听的他的话心里一直毛毛的。.

税务专管员既然说了这次有这个口径，哪怕以后再翻帐我们也不怕，不是我们要逃税，而且我这次就是为这个要退税的，如果退了就说明他们税务局是认可的，我想我就有证明了。^_^.

我已经一次通过清算了。
关于财政补贴收入能否调减，我也特地和专管员沟通过了。
按照他的说法，我理解下来是下面的意思，仅供大家参考：
2008年度的财政补贴收入是可以调减的，但是要具体看情况处理，他们内部有控制的；
一般是企业如果知道且申请调减，并且其他调整等没有异常，一般都可以核准。
不过，他们不会主动与公司说明的。另外，好像也就是今年有这种情况发生。
所以，建议大家最好能和专管员沟通一下，再处理。.

我是正好要补税,调减一下就可以少交点了,但专管员讲了很多怪的话,但是他还是签字让我通过的,被他讲的就怕以后有啥后遗症,但是我想他既然让我通过了他也是要负责的.现在做事真没个标准..

感觉好像是给点优惠还要偷偷摸摸似的，企业的钱被他们进了库就不愿意吐出来了，怕麻烦吧，反正我们抓住能利用的一切机会但愿公司能少些税赋。.