有操作过现金折扣的吗,用什么来作凭证的附件呢?.

税务局的人说要对方开具发票才能入账的。不然要在税前调增的。.

那要开哪种发票呢?.

引用:

原帖由 YangYang阳阳 于 2008-12-23 11:23 发表
那要开哪种发票呢?

增值税发票不是可以开折扣的吗？.

他们要求我们是只要有发票就行了，因为开了发票对方要交纳营业税的，我们才可以进费用在税前扣除。.

现金折扣是根据合同价来申报纳税的！因为现金折扣是鼓励客户及时付款的一种手段。
销售折让是可以根据销售额折让的数额来计算减少增值税的，因为销售折让通常是因为产品质量出来缺陷而给予客户的折让。
现金折扣的账务处理：
销售方：现金折扣的费用作为财务费用。
借：应收账款
    贷：主营业务收入
        应缴税费-应交增值税（销项税额）
借：银行存款
    财务费用
    贷：应收账款

购买方：借：库存商品
            应缴税费-应缴增值税（进项税额）
            贷：应付账款
        借：应付账款
            贷：银行存款
                财务费用.

一般如果销售时，合同上面会注明现金折扣的条件2/10，1/20，N/60，入账凭证就是合同、增票、进账单（付款单）。.

理论和分录我都是知道的,就是没具体操作过,做为销售方的财务费用是否可税前抵扣,用什么来做附件?.

你是实际操作过的吗?.

引用:

原帖由 YangYang阳阳 于 2008-12-25 14:31 发表
理论和分录我都是知道的,就是没具体操作过,做为销售方的财务费用是否可税前抵扣,用什么来做附件?

我回去翻翻资料，但是我记得的时应纳税所得额不是根据你收到多少钱来算，时根据你的主营业务收入来计算的，好像是不能税前抵扣的。附件就是你的合同，开的发票及水单来入账，差额做财务费用啊！.

就是因为差额你做成财务费用了，所以在税前可以抵扣啊，但是要抵扣的话就一定要单据，那就是对方开过来的发票，不然要让你调增的。我们就碰到了.

真的吗?可是对方以什么名义,开什么发票呢?总不能交增值税,难道交营业税?.

因为他们开票了就要交纳营业税了，还要扣所得税，所以一定要开发票，我们的税务局是这样跟我们讲的。
应该就可以开现金折扣吧。属于他们的收入了。具体你可以问一下你们的专管员，他知道的。.

可能将会有新的法规出台，就是象现金折扣这类费用，可凭合同、收款凭证作为税前扣除依据，不一定必须有发票的。（培训听来的）.