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[公司商务] 预收帐款开票

预收帐款开票

请教公司收到预付款,客户要求开具增值税发票,但是因为商品还没发出,无法确认收入和结转成本,该怎么操作啊?本来想不缺人收入,但是好像开过票后,金穗卡卡里会自动有本月销售收入的数据啊,急求这种情况如何处理.非常感谢大家!.

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我们公司就有这种情况,问了审计人员,收到预付款,商品没发出前,借:应收账款—XX公司 贷:应交税金-应交增值税(销项)应收账款-预开票户,销项税金必须要当月做的,收入可以以后确认;商品发出后,借:应收账款-预开票户 贷:主营业务收入 应收账款-XX公司.

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回复 2楼shirley_xu8 的帖子

太好了,谢谢你.只是这样网上申报的销售收入跟开票收入不一致了,能申报通过吗?.

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回复 3楼suan妈妈 的帖子

没关系的,可以通过.

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回复 4楼shirley_xu8 的帖子

太谢谢了你了!我今天试试看.

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回复 5楼suan妈妈 的帖子

原理上可以,但这是自找麻烦。会有人让你写报告为什么不一致。如果公司没有这个库存,就是虚开发票。。。。。。.

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我今天申报是没有问题,关键是因为没有库存,所以没有确认收入啊,也没有结转库存成本啊,另外是申报后就需要写报告说明为什么不一致吗,还是説在年底结帐前只要这笔帐平掉就可以了?那我下个月冲回是不是就可以了?不好意思啊,我这是第一次这么做,有点怕怕的.

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回复 2楼shirley_xu8 的帖子

请问你这样做了,是不是先要把销项税交掉呀?.

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是的.

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开票必须确认收入交税,对方要开票为抵扣,我想你可以估成本的,到时调整成本,从一个年度来看没影响的,否则你麻烦的.

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引用:
原帖由 GAODENG 于 2012-7-5 22:31 发表 \"\"
开票必须确认收入交税,对方要开票为抵扣,我想你可以估成本的,到时调整成本,从一个年度来看没影响的,否则你麻烦的
我们公司是做成套设备的,周期比较长,我一般都是这样做的,先暂估成本,到时再冲,税务稽查时税务局查账的二个意见都不统一,但后来也认可我的做法了。.

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你做法正确的.

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回复 12楼GAODENG 的帖子

你是指确认收入,暂估成本的做法?.

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是.

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引用:
原帖由 胖胖鼠MM 于 2012-7-7 08:45 发表 \"\"

我们公司是做成套设备的,周期比较长,我一般都是这样做的,先暂估成本,到时再冲,税务稽查时税务局查账的二个意见都不统一,但后来也认可我的做法了。
这个比较实用哦。也学习了。.

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引用:
原帖由 suan妈妈 于 2012-7-9 11:27 发表 \"\"
你是指确认收入,暂估成本的做法?
我们都是暂估的,因为都会收到发票才付定金,然后去订货下单
开票时候都是暂估.

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