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[公司商务] 所得税清算补交的所得税出什么科目

1楼好奇心宝宝 好奇心宝宝 (顺其自然) 发表于 2009-5-19 13:36 只看此人

所得税清算补交的所得税出什么科目

所得税清算补交的所得税出什么科目,谢谢!.

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2楼好奇心宝宝 好奇心宝宝 (顺其自然) 发表于 2009-5-19 13:54 只看此人

有知道的吗,自己顶.

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3楼sybb sybb (......) 发表于 2009-5-19 16:21 只看此人

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原帖由 好奇心宝宝 于 2009-5-19 13:54 发表 $\"\"$
有知道的吗,自己顶

同问.

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4楼kankan kankan (妈妈) 发表于 2009-5-19 16:29 只看此人

1、未分配利润，应交税金--所得税；2、应交税金所得税，银行存款.

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5楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-5-20 11:27 只看此人

1、借：以前年度损益调整（替代所得税费用科目）
贷：应缴税金-应缴所得税
2、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整（替代所得税费用科目）.

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6楼兔头妈妈 兔头妈妈 (美好的2009年) 发表于 2009-5-20 11:54 只看此人

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原帖由 joanna25_3 于 2009-5-20 11:27 发表 $\"\"$
1、借：以前年度损益调整（替代所得税费用科目）
贷：应缴税金-应缴所得税
2、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整（替代所得税费用科目）

同意.

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7楼luyixie luyixie (......) 发表于 2009-5-22 09:48 只看此人

直接列支本年“所得税”科目，因为“以前年度损益调整”科目已取消。上年所得税清算与会计年度日期存在差异（所得税清算时会计报表已对外公布），按照一贯性原则（每年所得税清算数顺延），应直接列支“所得税”科目。另外，如果调整年初未分配利润，同时还应调整所得税所属年度计提的盈余公积；如果截止上年年末或补缴所得税清算数时，所有未分配利润都已向股东分配（即未分配利润为0），那么未分配利润就变成负数（即亏损），这不符合公司法的规定。所以应按下列分录：
借所得税
贷应交税金-所得税
借应交税金-所得税
贷银行存款.

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8楼lucia0131 lucia0131 (......) 发表于 2009-5-22 11:53 只看此人

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原帖由 luyixie 于 2009-5-22 09:48 发表 $\"\"$
直接列支本年“所得税”科目，因为“以前年度损益调整”科目已取消。上年所得税清算与会计年度日期存在差异（所得税清算时会计报表已对外公布），按照一贯性原则（每年所得税清算数顺延），应直接列支“所得税”科目 ...

同意

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9楼好奇心宝宝 好奇心宝宝 (顺其自然) 发表于 2009-5-25 10:43 只看此人

谢谢LS各位!

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10楼茹钰妈妈 茹钰妈妈 (......) 发表于 2009-5-25 10:56 只看此人

学习

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11楼kkk402158 kkk402158 (静静的等待) 发表于 2009-5-26 08:07 只看此人

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原帖由 luyixie 于 2009-5-22 09:48 发表 $\"\"$
直接列支本年“所得税”科目，因为“以前年度损益调整”科目已取消。上年所得税清算与会计年度日期存在差异（所得税清算时会计报表已对外公布），按照一贯性原则（每年所得税清算数顺延），应直接列支“所得税”科目 ...

还是这样子处理比较完整。最好是所得税科目下设置：本年和上年。补交税金的话做：借：所得税-上年，就行，这样子不会和今年的所得税混淆。还有做所得税科目在合并报表的时候也不会再做调整母公司上年的未分配利润，这样做简单明了。.

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