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[公司商务] 调整以前年度费用怎么调

1楼yang1315 yang1315 (......) 发表于 2009-1-4 16:36  只看此人

调整以前年度费用怎么调

调整以前年度费用怎么调.

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2楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 17:29  只看此人
Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本.

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3楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 17:33  只看此人
借:利润分配--未分配利润
   贷:以前年度损益调整.

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4楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-4 19:39  只看此人
如果涉及所得税还有一分录:
借:应交税费--应交所得税
   贷:以前年度损益调整.

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5楼TOM9604 TOM9604 (。。。) 发表于 2009-1-5 07:58  只看此人
调整留存收益。.

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6楼nuonuomama nuonuomama (......) 发表于 2009-1-5 12:13  只看此人
引用:
原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表
Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本
这个分录错啦，调以前年度费用，贷方应该是资产、负债类科目，不可能是损益类科目的，不然是冲减当期费用了。.

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7楼Youyou2005 Youyou2005 (......) 发表于 2009-1-5 13:43  只看此人
引用:
原帖由 nuonuomama 于 2009-1-5 12:13 发表

这个分录错啦，调以前年度费用，贷方应该是资产、负债类科目，不可能是损益类科目的，不然是冲减当期费用了。
对的对的,损益类科目在报表年初数里直接调整,在下年度交年报时附说明..

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8楼liangcl liangcl (......) 发表于 2009-1-5 21:37  只看此人
到底怎么做分录呢.

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9楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-1-6 10:14  只看此人
引用:
原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表
Dr:以前年度调整
   Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本
以前年度的成本费用已经结转清了，不可能贷费用类科目！应该通过以前年度调整科目核算，调增或者调减利润！

1、把以前年度多转的费用转入利润中，通过以前年度损益调整科目核算！
借：以前年度损益调整  （替代科目：管理费用）  
    贷：利润分配-未分配利润
2、根据调增的利润调整利润分配！
借：利润分配-提盈余公积
     贷：盈余公积-法定盈余公积
如果是费用做少了，需要补做费用，那就做以上两笔相反方向的分录！

3、记得要根据调出来的数字再调所得税！
借：应交税金-所得税
     贷：以前年度损益调整（替代科目：所得税）

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2009-1-6 10:16 编辑 ].

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