[其他] 关于辅导期增购增值税专用发票预缴4%税款的做账问题

增购专用发票预缴了本月第一本发票开票金额的4%增值税和城建,河道管理费


这样做账OK?

借 应缴税金-未交税金  7k
     应缴税金-城建税      70
     其他应缴款-河道管理  70

贷 现金 7140


次月 销大于进

借 应缴税金-转出未交  8k
贷 应缴税金-未交税金  8k

1.应缴大于预缴时
缴税: 借 应缴税金-未交税金 1k
贷 银行存款  1k

2.应缴小于预缴时
若应缴税金为6k
就不做分录




不知道这样行不行.

应该通过 应交税金-应交增值税-已交税金  中核算，这部分税在辅导期结束时，会单独统计.

谢谢.