xiaofeiniao8570 2011-1-4 11:19
建筑业转包分割单，营业税问题
我公司是建筑安装业，以前一直是总包，这次是转包，分包说可以开给我们税务局开具的分割单，
我想先在etax网上申报系统中把针对收入的税金缴了，等拿到分割单后再抵扣，是否可以啊？
分包的代扣代缴凭证是可以抵扣的，可是转包的分割单是否可以抵扣就不是很清楚了。
也问了专管员，说是碰到比较少，摸林两可的说可以，怕就怕以后万一这部分税金缴纳了，可是不能抵扣就麻烦了。
所以想请教一下，有没有碰到过建筑安装业分割单的。.
xiaofeiniao8570 2011-1-4 13:48
55555没有人知道吗.
渺渺眯眯 2011-1-4 15:49
帮顶.
[[i] 本帖最后由 渺渺眯眯 于 2011-1-4 15:50 编辑 [/i]].
朝天椒 2011-1-4 16:16
我们公司是建筑行业的分包方，今年有3笔税款已经缴纳了，现在总包方的代扣代缴凭证来了。这笔税款我问专管员是否可以抵扣，专管员也说的很含糊，我就等报税的时候，在代扣代缴营业税那个表里面试试看。现在也很迷茫。.
chy826 2011-1-4 16:24
可以的，在申报表里有抵扣凭证的附表里填，会直接跳到主表的.
xiaofeiniao8570 2011-1-4 16:25
回复 4#朝天椒 的帖子
如果你是分包，只要拿到总包方的代扣缴凭证，就可以抵扣，这个可以很肯定的说。
在附表六中，和抵扣汇总表中填写就可以抵扣了。总表里面自动显示抵扣。
就是如果是转包的分割单，是否可以抵扣啊？
55555没人回答吗？.
xiaofeiniao8570 2011-1-4 16:27
[quote]原帖由 [i]chy826[/i] 于 2011-1-4 16:24 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=7969549&ptid=4777178][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
可以的，在申报表里有抵扣凭证的附表里填，会直接跳到主表的 [/quote]
你好，你指的这个可以，是分割单可以抵扣吗？可是在附表六中没有分割单这一项啊！.
朝天椒 2011-1-4 16:39
我们公司今年收到过分割单，我当月开的发票没有申报营业税，也就不涉及抵扣了。.
xiaofeiniao8570 2011-1-4 17:10
[quote]原帖由 [i]朝天椒[/i] 于 2011-1-4 16:39 发表 [url=http://ww123.net/baby/redirect.php?goto=findpost&pid=7969635&ptid=4777178][img]http://ww123.net/baby/images/common/back.gif[/img][/url]
我们公司今年收到过分割单，我当月开的发票没有申报营业税，也就不涉及抵扣了。 [/quote]
也就是说这部分税金你没有缴税是吗？分包付款给你们时已经扣除了是吗？
我们这个工程12月完工，在1月份肯定拿不到分割单的，所以先缴了，以后抵扣和你当月开票，同时拿到分割单的性质是一样的。
如果针对这部分税金你没有缴纳的话，我想我这边应该是能够抵扣的。
555555还有没有更确切的回答啊？.
朝天椒 2011-1-4 17:15
我们当初合同和总包签订的是总包缴税的，我们开了发票，当月就没有申报营业税，分割单来了，我只是帐上做个处理，也 没有申报营业税。.
samyik 2011-1-5 12:07
应该是总包缴税，包含在总包收取的分包管理费里，转包是违法的。.
雨露妈 2011-1-5 19:24
可以的抵扣的，我们公司一般都是做总包的，偶尔也算分包单位，只要拿到总包（上家）开的完税凭证，可以抵扣。抵扣金额在营业税建筑业申报界面的已缴纳税金栏输入即可。.
xiaofeiniao8570 2011-1-6 12:19
谢谢各位的详细回答，我想只要是税务局开出来的完税凭证，不管是代扣缴凭证还是分割单，都能抵扣吧。.