小邦妈 2004-12-20 16:14
做财务的妈妈请进
代朋友问问，广告业的营业税计税额是收取的广告费抵减付给广告发布者的发布费后的差额，可这会计分录怎么做的呀.
誉宸妈 2004-12-20 16:23
月底结帐计提税金的时候，将发布收入减去发布成本后的差额，直接象计提营业税金一样即可，不必象增值税那样的。.
小邦妈 2004-12-20 16:24
我是说，开了发票怎么做分录，收到抵减的发票怎么做分录，提税金我知道的呀.
燕z 2004-12-20 16:28
就按该交的税金记
DR:主营业务税金及附加
CR: 应交税金.
菁女妈 2004-12-20 16:32
收入做销售收入，抵减的部分大概做营业费用吧，税金另计。.
小邦妈 2004-12-20 16:34
[quote][b]下面是引用菁女妈于2004-12-20 16:32发表的 :[/b]
收入做销售收入，抵减的部分大概做营业费用吧，税金另计。[/quote]
是营业费用还是成本啊.
誉宸妈 2004-12-20 16:39
DR:应收帐款或银行存款
CR：营业收入-广告媒体发布收入
DR：营业成本-广告媒体发布成本
CR：应付帐款或银行存款
税金在月底一并计提，这两个明细科目对应着抵扣，注意一样要写明是媒体发布。.
小邦妈 2004-12-20 16:46
太谢谢楼上的热心妈妈们了。誉宸妈是做广告业的吗，内行嘛。.